中國銀保監會就《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法》公開征求意見

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摘要

信用風險是我國銀行業面臨的最主要風險,完善的風險分類制度是有效防控信用風險的前提。1998年,人民銀行發布《貸款風險分類指導原則》(銀發〔1998〕151號),提出了五級分類概念。2007年,原銀監會發布《貸款風險分類指引》(銀監發〔2007〕54號,以下簡稱《指引》),進一步明確了五級分類監管要求。近年來,我國商業銀行金融資產的風險特征發生了較大變化,風險分類實踐面臨諸多新情況和新問題,暴露出現行風險分類監管制度存在的不足。2017年,巴塞爾委員會發布了《審慎處理資產指引——關于不良暴露和監管容忍的定義》,明確了不良資產和重組資產的認定標準和分類要求,以增強全球銀行業資產風險分類標準的一致性和結果的可比性。借鑒國際最新要求并結合國內監管實踐,制訂并盡快發布實施《暫行辦法》,以取代現行《指引》,對于推動商業銀行加強信用風險管理具有重要意義。

為促進商業銀行準確評估信用風險,真實反映資產質量,中國銀行保險監督管理委員會制定了《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》),現向社會公開征求意見。銀保監會將根據各界反饋意見,進一步修改完善《暫行辦法》并適時發布。

信用風險是我國銀行業面臨的最主要風險,完善的風險分類制度是有效防控信用風險的前提。1998年,人民銀行發布《貸款風險分類指導原則》(銀發〔1998〕151號),提出了五級分類概念。2007年,原銀監會發布《貸款風險分類指引》(銀監發〔2007〕54號,以下簡稱《指引》),進一步明確了五級分類監管要求。近年來,我國商業銀行金融資產的風險特征發生了較大變化,風險分類實踐面臨諸多新情況和新問題,暴露出現行風險分類監管制度存在的不足。2017年,巴塞爾委員會發布了《審慎處理資產指引——關于不良暴露和監管容忍的定義》,明確了不良資產和重組資產的認定標準和分類要求,以增強全球銀行業資產風險分類標準的一致性和結果的可比性。借鑒國際最新要求并結合國內監管實踐,制訂并盡快發布實施《暫行辦法》,以取代現行《指引》,對于推動商業銀行加強信用風險管理具有重要意義。

《暫行辦法》共六章48條,要求商業銀行遵循真實性、及時性、審慎性和獨立性原則,對承擔信用風險的金融資產開展風險分類。與現行《指引》相比,《暫行辦法》拓展了風險分類的資產范圍,提出了新的風險分類核心定義,強調以債務人為中心的分類理念,明確把逾期天數作為風險分類的客觀指標,細化重組資產的風險分類要求。同時,《暫行辦法》針對商業銀行加強風險分類管理提出了系統化要求,并明確了監督管理有關要求。